中国企业遭欺诈率高达98% 雄踞世界榜首

　　员工变动频繁是信号

　　报告指出，在中国企业所面临的欺诈行为比世界其他地方更为常见，也更加变化多端。此次调查共有11种欺诈行为列入范围内，包括管理层利益冲突、窃取知识产权、或造假、窃取物理资产或库存、监管欺诈或合规欺诈、财政管理不善、市场勾结、腐败和受贿、卖方、供应商或采购欺诈以及洗钱活动。11种欺诈行为，去年有9种至少影响了10%的中国受访企业。

　　何越表示：“我们看到中国正在出现越来越多的具有欺骗性的复杂骗局，这些骗局比起以前常见的孤立的回扣和贿赂事件，所造成的财务、法律和声誉损失会大很多。出于贪婪，如今的骗局牵涉了许多的部门、卖方和离岸机构，而且还可能会多年未被发现。”

　　据她介绍，在某案例中，中国一大型消费品进口商上海办公室被海关执法人员清查，所有财务资料和电脑均被扣查，公司某高层管理人员亦遭拘留。之后调查结果显示，该高层管理人员多年来贿赂数名海关官员，令后者对篡改的进口货物发票视而不见，以便公司逃避进口关税。

　　事后，该公司面临巨额罚款，公司营业执照也险遭吊销。Kroll进行的后续调查更发现，该名公司高层同时控制数名当地分销商，通过公司分销网络销售货品，令公司面临更为严重的法律风险和经济损失。

　　“Kroll发现，在中国有一些企业由于出现这种情况而损失了数百万美元，因为这些企业无法识别出一些危险信号。”她表示，较高的员工更替率，特别是高层人员变动频繁，可以看作是“红色警示”。“当事人将更容易引诱新人接受欺诈行为，一切都可解释为‘我们就是这样做事的’”。她说。

　　加强企业内控和商业秘密保护

　　该报告指出，在中国经营业务的企业正在开始拓展打击欺诈行为的方法。有52%的企业计划投入资金开展财务控制，54%的企业打算投入资金开展员工培训，另有42%的企业计划进行更多的员工背景调查。报告指出，由于被调查中国企业认为高达42%的欺诈行为是“监守自盗”，因此上述的资金投入很有意义。

　　Kroll的高级执行董事Tadashi Kageyama则提醒，中国企业应投入更多在保护商业秘密上。据他介绍，窃取知识产权和信息行为常发生在医疗、保健和生物科技行业，本地和全球公司均在提升产品层次，增加研发技术含量。在激烈争取市场份额的情况下，不少企业铤而走险。

　　此次报告即显示，在中国，窃取知识产权已成为第二常见的欺诈行为，仅次于管理层利益冲突下的欺诈行为。Kageyama指出，他所接触到的案例中，有不少竞争者假扮潜在买家，或者买通对方的客户以获取商业秘密。因此他建议，除了加强内部监控外，还应投入更多资源在对合作伙伴、客户和卖方进行尽职调查。然而此次调查显示，计划在明年对尽职调查投入资金的中国企业比例为32%，低于全球41%的平均水平。

　　何越认为，经济欺诈不仅仅影响到中国企业，随着全球化趋势的继续，任何国家地区的企业和个人都有可能受到欺诈行为的侵袭。国际贸易主导地位，法律环境缺乏透明度，公司治理制度不完善等众多原因，使欺诈行为对中国企业的影响令人注目。但她认为，这本身并不说明中国不再是极具吸引力的投资市场，在中国的投资者和企业家应有信心面对现实，采取措施对抗欺诈行为。